Оформление договора дарения на имущество и уплата налогов

Договор дарения представляет собой документ, по которому одна сторона передает другой право собственности имущества, любо обязуется передать в будущем. Одной стороной контракта является даритель второй одариваемый.

Несмотря на то что вся процедура передачи собственности происходит безвозмездно, в том числе оформление договора дарения, налог платить все таки придется.

Это важно знать, поскольку многие гадают, договоренность дарения облагается ли налогом. В итоге вовремя не оплачивают, и это приводит к определенным проблемам.

Налоговая ставка при дарении собственности

В соответствии с налоговым законодательством получение гражданином в пользование недвижимости по документу дарения рассматривается как доход одариваемого. Это означает, что при передаче прав собственности после составления договора дарения нужно платить налог.

Так все же при составлении договора дарения, какой налог платить? Учитывая, что в РФ налог на доход обычно бывает 13% от суммы самого дохода, то налог по контракту дарения недвижимости тоже составит 13%. В расчет берется кадастровая стоимость имущества. Ее при написании контракта лучше в самом документе не указывать.

Если квартира стоит около 3 млн. то пошлину придется заплатить около 390 000 рублей. Важно уточнить, что ставка в 13% бывает только в случаях, когда собственность переходит не целиком, а лишь ее часть.

В некоторых случаях при оформлении квартиры по договору дарения налог может доходить до 30% от общей стоимости. Такое бывает, когда одариваемый не является резидентом России.

Пошлина обычно начисляется уже при оформлении собственности в нотариусе.  После этого уже оформленный документ передается в налоговую контору и в течение 14 дней одариваемому предоставляется счет.

Когда гражданин РФ живет постоянно за территорией границы он должен отдать всю сумму пошлины до перехода собственности в его владение. По законодательству налоговая выплата по договору дарения оплачивается только самим одариваемым.

Каких-либо пенсионных привилегий не предусмотрено. Поэтому пенсионерами налог с договоренности дарения квартиры оплачивается так же в размере 13% от стоимости.

Как происходит оплата налога?

После того как одариваемый получил квартиру по договоренности дарения пошлина отдается до 30.04 другого года.

Одариваемый обязан принести в налоговую контору определенный пакет справок и документов:

• Сама договоренность дарения на недвижимость;
• Свидетельство на право владения имуществом;
• Акт подтверждающий добровольную передачу недвижимости;
• Документ с написанной в нем ценой недвижимости;
• Удостоверение личности.

Также вместе со всеми этими документами, одариваемый обязан предоставить справку о своих доходах за последний учетный период.

Работниками службы налогов в течение 2-х недель будет рассчитанная необходимая к оплате сумма и предоставлена одариваемому.

Неуплата налога и последствия

В случае если в указанный срок одариваемый не подаст справку в налоговую ему будет выписан штраф в размере ста рублей. Некоторым может показаться, что выгодней будет не платить и серьезно сэкономить. На самом деле это далеко не так.

По договору дарения пошлины и налоги 2018-й год должны быть уплачены. Если после предупреждающего штрафа в 100 рублей на договоренность о дарении квартиры налог 2018 г. не будет уплачен до 15.07 следующего года, то будет назначен дополнительный штраф в размере 20% от стоимости квартиры.

Если одариваемый проигнорирует и в этом случае оплату, то будет начислена еще одна пошлина в размере 40%.

Итого получается 13%+100р+20%+40% и одариваемому придется заплатить государству ненамного меньше чем стоимость квартиры.

Контракт о дарении родным и близким

Если договор дарения заключается между родственниками, то налога может и не быть совсем. Близкими родственниками могут считаться:

• Сестры, братья;
• Дети;
• Внуки;
• Родители (в том числе и дедушки с бабушками);
• Супругами.

Когда процесс дарения проходит между супругами, то необходимо так же предоставить договор о заключении брака.

При передаче собственности по договору для дарения квартиры или другой недвижимости между родственниками налог не отдается.

Кроме этого платить налог не обязаны сотрудники консульства и их родственники.

Как уменьшить сумму налога?

Дабы не выплачивать пошлину часто составляется продажа квартиры вместо оформления по договору дарения и налог теперь может быть меньше. При такой сделке происходит передача денег. В данном случае считается, что даритель продает и ему придется платить пошлину только при владении собственностью более трех лет.

В случае, когда продавец владеет квартирой более трех лет он платить налог 13% на собственность стоимостью более миллиона рублей.

Например, когда в контракте купли-продажи будет написано, что цена недвижимости 2 миллиона рублей, то пошлина будет уплачена только с одного миллиона. Это получается в два раза выгоднее, чем при оформлении документа дарения. Только стоит заметить, что в этом случае налог оплачивается именно дарителем.

Так же хочется обратить внимание на то, что сделка является фиктивной продажа вместо договора дарения это уход от налогов. И если будет установлен факт ухода гражданами от уплаты налога и продавец и покупатель (даритель, одариваемый) могут быть привлечены к уголовной ответственности.