Понятие и содержание договора финансовой аренды

Успешные предприниматели постоянно находятся в поисках решений, содействующих росту прибыли.

Расширение и поддержка развития бизнеса требуют дополнительных финансовых затрат. Хорошо, если прибыли хватает на всё необходимое, но что делать, если средств недостаточно?

Опытные экономисты знают, что оформление кредитов не всегда оправданно, и предлагают арендовать имущество, с возможностью дальнейшего выкупа.

Такой вариант подходит для оформления договора финансовой аренды (лизинга).

Лизинговые сделки

Понятие термина «лизинг» раскрывает суть правовых отношений, но не дает представить алгоритм взаимодействия участников.

Лизинговый договор и договор финансовой аренды - понятия равнозначные. Это довольно сложный вид договора, основанный на общих положениях об аренде, но имеющий особенности, установленные Законом № 164-ФЗ и статьей 625 ГК РФ.

Не углубляясь в терминологию и законы, можно легко понять процесс оформления сделки. Достаточно представить участников и их намерения.

В лизинговой сделке взаимодействуют три основные стороны:

• продавец;
• лизингодатель (арендодатель);
• лизингополучатель (арендатор).

Данный вид сделки существенно отличается от привычной аренды имущества.

Арендатор выбирает имущество и продавца, а арендодатель приобретает это имущество и предает в аренду.

Все субъекты сделки принимают участие последовательно.

Для определения последовательности действий, арендодатель и арендатор внимательно составляют и оформляют договор финансовой аренды (лизинга). Продавец и арендодатель заключают договор купли-продажи имущества. Дополнительно оформляются сопутствующие договоры.

Иногда заключаются простые сделки, называющиеся двухсторонними, когда лизингодатель сам является продавцом имущества. Но данный вариант является, скорее, исключением из общих понятий о данном виде сделок.

Одна интересная особенность лизинговых сделок в том, что лизингополучатель имеет право предъявлять претензии к ненадлежащему качеству оборудования и другого имущества, напрямую к продавцу, минуя лизингодателя. Данный момент можно пересмотреть при составлении договора.

Основные условия договора

Стоит отметить, что заключение договора требует особого внимания. Сторонам необходимо предусмотреть многие риски и негативные последствия, чтобы не возникало недопониманий в процессе выполнения условий. Образец договора содержит только основные условия, но их необходимо обязательно учесть, при добавлении индивидуальных особенностей.

Необходимые основные пункты:

• предмет договора;
• способ передачи имущества;
• права и обязанности;
• порядок использования и обслуживания имущества;
• срок договора;
• платежи и штрафы;
• ответственность;
• условия разрешения споров и досрочного расторжения;
• условия завершения сделки;
• порядок действий при форс-мажоре.

Арендодатель будет являться собственником переданного в аренду имущества на весь срок договора, но можно предусмотреть условия, при которых право собственности перейдет к арендатору ранее указанного срока.

Условия договоров финансовой аренды предоставляют варианты досрочного выкупа имущества, этот момент очень важно рассмотреть до заключения договора.

Основные варианты оплаты:

• Оплата регулярными платежами, включающими в себя арендный платеж и выкупной;
• Оплата арендных платежей регулярно, а выкупная сумма при завершении срока договора.

Поставку имущества арендатору, необходимо определить так же тщательно, как и сроки оплаты. Затянутые сроки передачи имущества, не отменят обязанность регулярно оплачивать часть выкупной суммы.

При любой сделке существуют риски, но тщательная проработка условий договора, впоследствии, может избавить от длительных судебных тяжб.

Плюсы и минусы лизинга

Выбору финансовой аренды в качестве пополнения основных средств производства, вряд ли можно дать однозначную характеристику. Как и любой вид деятельности, лизинг имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Для лизингодателя:

Плюсы:

• Договор финансовой аренды является инструментом долгосрочного вложения денежных средств. Вклад дает определенную уверенность немедленного дохода, который будет четко поступать равномерными платежами;
• Риски минимальны, имущество остается в собственности арендодателя и позволяет частично воспользоваться налоговыми льготами. В случаях нарушений договоренностей, активы можно отозвать у лизингополучателя и реализовать;
• Финансирование лизинговых сделок отлично способствует укреплению репутации компании. Продавцы предлагают ощутимые скидки и бонусы при регулярных закупах, что значительно повышает доходность лизингодателя от сделок;
• Банки, хорошо знают лизингодателей и охотно предоставляют кредиты на выгодных условиях, поэтому лизингодатели имеют отличные возможности для развития и расширения бизнеса.

Минусы:

• Процесс организации сделок сложен, большое количество участников приводит к затягиванию сроков заключения договоров;
• В отличие от обычной аренды, лизинговый договор исключает возможность расторжения его по инициативе собственника, если лизингополучатель добросовестно исполняет все условия. Таким образом, лизингодатель не может воспользоваться своей собственностью, все права использования активов принадлежат лизингополучателю.

Для лизингополучателя:

Плюсы:

• Расширение бизнеса происходит без крупных единовременных капиталовложений;
• Приобретение и финансирование имущества производится одновременно. При оформлении кредита предприниматель не застрахован от роста цен и риска остаться с бременем кредита, не успев приобрести имущество по доступной цене. Лизинговая сделка исключает такой случай;
• Собственные и заемные средства на балансе лизингополучателя не изменяются, оставляя возможность приобретения займов, в случае необходимости;
• Отображение активов на балансе арендодателя, избавляет арендатора от бремени налогов на это имущество. Лизинговые платежи отнесены к себестоимости, снижая базу налога на прибыль;
• Координированные выплаты позволяют точно производить планирование;
• Обеспечением по договору выступает сам предмет договора, лизингополучатель застрахован от потери собственного имущества, при возникновении финансовых трудностей.

Минусы:

• Расходы по лизинговым сделкам более высокие, чем при кредитовании;
• До момента оплаты выкупной стоимости, распоряжение имуществом ограничено отсутствием права собственности.

Несмотря на все особенности и некоторые минусы, договор финансовой аренды является достаточно выгодным для всех сторон. Грамотное оформление договора и выполнение условий, со своей стороны, позволяет каждому участнику заработать хорошую прибыль и отличную репутацию.